Quelles ressources financières pour produire ?

Fiche de révision de Management, sciences de gestion et numérique, Terminale STMG, chapitre 3 (thème : Les organisations et l'activité de production de biens et de services).

Dans ce chapitre, tu vas apprendre à :

distinguer les ressources tangibles et les ressources intangibles d'une organisation ;
distinguer le financement de l'investissement et le financement de l'exploitation ;
identifier les choix de financement possibles : fonds propres (autofinancement, augmentation de capital) et financement externe (emprunt, crédit-bail, subventions, financement participatif) ;
justifier un choix de financement selon la stratégie, la situation financière et l'environnement de l'organisation ;
calculer et interpréter le fonds de roulement net global, le besoin en fonds de roulement et la trésorerie nette.

L'essentiel à retenir

Produire mobilise des ressources tangibles, qui ont une existence physique ou se mesurent facilement. Il faut aussi des ressources intangibles, sans forme physique, comme la marque ou le savoir-faire. L'organisation doit financer ses investissements, besoins de long terme, et son cycle d'exploitation, besoin de court terme. Les investissements se financent par fonds propres (autofinancement, augmentation de capital) ou par financement externe (emprunt, crédit-bail, subventions, financement participatif). Le choix dépend de la stratégie, de la situation financière et de l'environnement. L'analyse fonctionnelle du bilan vérifie l'équilibre : trésorerie nette = FRNG − BFR.

Les mots-clés du chapitre

Ressources: Moyens dont dispose l'organisation pour agir.
Ressources tangibles: Ressources qui ont une existence physique ou qui se mesurent facilement.
Ressources intangibles: Ressources sans forme physique, comme les compétences, la marque ou les brevets.
Investissement: Dépense qui crée, augmente ou renouvelle les moyens de production, utilisés pendant plusieurs cycles de production.
Cycle d'exploitation: Suite des opérations courantes : approvisionnement, stockage, production, distribution et paiement par les clients.
Autofinancement: Financement des investissements par les ressources propres de l'entreprise.
Augmentation de capital: Hausse du capital d'une société, par exemple grâce à de nouveaux apports d'associés.
Dilution: Baisse de la part des anciens associés quand de nouveaux associés entrent au capital.
Emprunt: Somme obtenue auprès d'un prêteur, à rembourser dans un délai fixé avec des intérêts.
Crédit-bail: Location d'un bien avec possibilité de l'acheter à la fin du contrat.
Subvention: Aide financière d'une personne publique, en principe non remboursée.
Financement participatif: Collecte d'argent auprès d'un grand nombre de personnes, en général par une plateforme en ligne.
Fonds de roulement net global (FRNG): Ressources stables − emplois stables.
Besoin en fonds de roulement (BFR): Besoin de financement créé par le cycle d'exploitation.
Trésorerie nette: Trésorerie active − trésorerie passive, soit FRNG − BFR.

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