Fiche de révision de Sciences de gestion et numérique, Première STMG, chapitre 18 (thème : Temps et risque).
Dans ce chapitre, tu vas apprendre à :
distinguer le résultat et la trésorerie ;
construire et analyser un budget de trésorerie ;
proposer des solutions à un manque de trésorerie ;
expliquer pourquoi un euro aujourd'hui vaut plus qu'un euro demain, et calculer des intérêts simples ;
utiliser des outils de planification : calendrier prévisionnel, planning, simulation.
L'essentiel à retenir
La trésorerie est l'argent disponible immédiatement ; elle diffère du résultat à cause des décalages dans le temps entre encaissements et décaissements. Le budget de trésorerie prévoit, mois par mois, les encaissements et les décaissements : trésorerie de fin = trésorerie de début + encaissements − décaissements. Il permet de repérer à l'avance un manque d'argent et d'y répondre (crédit à court terme, délais de paiement, acomptes, report de dépenses). Le temps a une valeur financière : un euro aujourd'hui vaut plus qu'un euro demain, ce que mesurent les intérêts. Pour planifier, l'organisation utilise un calendrier prévisionnel, des plannings, des agendas partagés et des outils de simulation.
Les mots-clés du chapitre
Trésorerie
Argent dont l'entreprise dispose immédiatement (banque et caisse).
Encaissement
Argent qui entre dans l'entreprise.
Décaissement
Argent qui sort de l'entreprise.
Budget de trésorerie
Tableau qui prévoit, mois par mois, les encaissements, les décaissements et la trésorerie.
Crédit à court terme
Prêt de la banque pour quelques jours ou quelques mois (par exemple un découvert autorisé).
Acompte
Partie du prix payée par le client à la commande.
Intérêts
Rémunération de celui qui prête ou place de l'argent, pour une durée donnée ; c'est le prix de l'argent.
Inflation
Hausse générale et durable des prix.
Calendrier prévisionnel
Document qui repère à l'avance les dates clés de l'année.
Diagramme de Gantt
Planning qui représente les tâches d'un projet sur une échelle de temps.
Simulation
Test d'hypothèses pour mesurer leurs effets avant de décider.